知识源于沉淀 一.一般原则
1.财务部的基本任务是:对所有财务收支进行计划、控制、计算、分析和考核；参与企业投资决策；公司资产的有效使用；努力提高经济效益。
2.本制度适用于XX有限公司财务部所有员工..
二、财务部组织结构图
三。财务部的职责
1、负责公司资金的筹集和利用、资金运作、会计核算和成本核算。
2.负责编制和执行公司年度和月度财务收支计划。
3、负责审核各种经济合同，按规定程序和条件核付各种款项。
4、负责内部费用报销，及时为员工办理各种社会保险。
5.负责组织财产检查工作，建立各种财务辅助账户。
6、负责组织债权债务的清算和催收。
7.负责与银行、审计、税务、社保等相关部门的业务联系。
8.定期整理、装订、备份会计凭证和报表并妥善保管。
9、定期分析和比较相关信息，及时编制月度、季度和年度分析报告。
10.参与公司投资项目的可行性研究。
11.参与制定公司中长期发展规划和项目发展计划，参与编制年度、季度、月度业务工作计划。
12.完成公司领导交办的其他任务。
四、财务部职责
财务经理的职责
1.在公司董事会的领导下，负责主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成职责范围内的各项任务；
2.执行本部门的岗位责任制和工作标准，与生产、业务、采购、仓库等部门保持密切联系，加强与相关部门的合作；
3.负责组织公司财务管理制度、会计成本核算程序、成本管理会计监督及相关财务专项管理制度的起草、修订、补充和实施；
4.组织并领导公司财务计划的编制和审核。编制资金筹集和使用计划，全面平衡资金，广开财源，加快资金周转，提高资金使用效果；
5.根据上级部门的规定和要求，组织领导本部门编制财务报表；
6.负责组织公司的成本管理。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗，节约成本，提高监督水平，确保公司利润目标的完成；
7.负责建立和完善公司财务审计和稽核的内部控制制度，并监督其实施；
8、指导和督促仓库主管做好内部管理工作。
9.负责审核公司报表和会计凭证。
10.负责定期编制财务分析报告，考核经营成果，及时提出建议，促进公司管理水平的持续提高。
11、负责审核上报财政、税务、工商、海关等部门的税收信息。
12、负责协助各部门制定考核指标，分析各项考核指标的执行情况，并及时提出改进措施。
13、审查公司的经营计划和各种经济合同，并认真监督其执行，参与公司的技术、管理和产品开发、基本建设、技术改造等项目的经济效益的决议；
14、参与审查和调整物价、工资、奖金及各种涉及财务收支的方案；
15.组织对公司经营成果的评估和分析，提出可行的建议和措施；
16、负责会计人员的业务培训。规划会计机构设置、会计专业岗位和会计人员配置，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权；
17.负责向公司董事会报告财务状况和经营成果。定期或不定期报告各项财务收支、损益情况，以便管理层及时决策；
18.有权向主管领导提出下属人选，并对其工作进行评价；
19.完成公司领导交办的其他任务。
税务会计岗位职责
1、根据国家财务会计法律法规和行业会计法规，结合公司特点，负责起草公司会计的相关工作规则和具体规定，经领导批准后组织实施。
2、根据国家会计法规的规定，准确及时地做好会计核算和结算工作，正确核算、填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，核算资金和有价证券的收付、财产的收发、增减和使用，资产资金的增减和资金的收支。
3.负责编制公司月度和年度会计报表、年度决算、附注和利润分配核算，并按时将相关报表提交公司董事会审议。
4.负责公司税款的计算、申报和结算，协助相关部门进行财务审计和年检。
5.负责会计监督。根据规定的成本费用范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，费用的审批程序是否符合公司规定。
6、及时做好会计凭证、会计账簿、报表等会计资料的收集、整理、归档等会计档案管理工作。
7.积极分析和评估会计信息，为领导提供及时可靠的财务信息和相关工作建议。
8.协助部门内部事务，负责指导和安排税务会计助理的日常工作，完成财务经理安排的其他工作。
总账会计岗位职责
1.负责核对出纳的现金和银行存款余额是否与实际账户相符，并与ERP系统进行核对。
2、负责现金收付单据的审核。审核单据是否符合相关规定，项目填写是否完整，数值计算是否正确，大小金额是否一致，相关签字盖章是否齐全。
3、负责核对仓库实物账目的准确性和盘点表的准确性，确保账实相符，并确保仓库实物账目与总账和明细账的数据和金额一致。每月审核成本会计准备的存货损益报告。存货损益报财务经理和总经理批准后，按规定进行账务处理。
4.负责已定期审核的原始凭证的会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核。审核无误后，作为正式会计凭证入账。会计凭证的填制应当做到数字真实、内容完整、账实相符。
5.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并根据各部门归集、分配的各种管理费用，编制各部门的费用清单，定期进行纵向分析。及时向财务经理或董事会汇报公司的异常开支，督促各部门杜绝浪费，自觉节约。
6.负责定期检查公司往来债权债务账目，包括与集团公司核对往来账目，按时将明细账目与往来应付账款、应收账款进行核对，将坏账及时上报财务经理或董事会处理。
7.负责公司的日常财务核算，公司固定资产的登记和清查，按规定计提折旧，建立固定资产台账。
8、负责各类明细账、总账的编制和登记，并定期结账。
9、负责会计报表和报表的编制，以及财务报告的分析。每月15日前将上月相关报表提交公司财务经理和董事会审核。
10.负责整理会计数据。会计资料和有关经济资料应按月整理装订，做到凭证齐全，文件整洁，美观，便于检查。
11、督促月底和年底的盘点工作。
12.负责指导和安排总账助理的日常工作。完成财务经理交办的其他任务。
成本会计的工作职责
1、在财务经理的领导下，按照国家会计法规、公司会计制度和成本管理的有关规定，负责起草公司各地成本核算的实施细则，并经上级批准后组织实施。
2.主动与相关人员对公司重大项目和产品进行成本预算，编制项目成本计划，提供相关成本信息。
3.负责产品成本核算和成本分析，按时准备相关的产品成本核算和成本分析报告。每月15日前将相关报表提交公司财务经理和董事会审核。
4、负责月度检查，核实材料仓库和成品仓库发放的物品和材料统计数据是否完整和正确。负责将仓库提供的库存报告与仓库库存明细账进行核对，确定库存损益，并编制相关的库存损益报告。
5、负责检查车间投料的单据，发现异常及时反馈给上级主管，及时提示各部门改进措施。
6.负责监控车间维修用品和各部门办公用品的申请和领用，发现异常及时反馈给上级主管，提出各部门用品的领用标准。
7.负责公司采购物资、实际入库物资、实际领料的数据统计和分析，按时编制相关报表并提交给董事会、财务经理和审计人员，提出物资控制的相关建议。
8.不断监督和调查各部门成本计划的执行情况，发现问题及时汇报。按时提出降低成本的控制措施和建议。
9.做好相关成本数据的整理、归档、建库、查询和更新工作。
10.负责指导和安排财务文件丢失人员的日常工作。完成财务经理交办的其他任务。
应付账款会计岗位的职责
1、负责每月与客户的对账。要求每月20日前核对所有客户的往来对账单，妥善保管，并按客户定期装订成册备查。
2.负责核对采购部门出具的采购订单、客户送货单、每日入库单是否一致，包括单价、金额、数量等明细项目。及时提醒仓库提交相关入库单据。
3.负责审核仓库提交的相关单据与ERP系统中财务单据录入员的相关条目是否一致。如果不一致，应及时通知财务单据输入员更改ERP数据。
4.负责公司外包加工订单的审核，并及时将应付余额输入ERP系统。
5.负责定期核对总账会计的总账和明细账的往来科目，确保账实相符。
6.及时与采购部和供应商沟通，确保往来账目清晰准确。
7.定期检查往来账户。在检查过程中，如发现往来账款确实无法收回，应查明原因，分清责任，并按规定程序向有关部门和董事会请示报告。
8.定期编制应付账款余额表，并提交给董事会和出纳人员，以便公司安排付款。
9.负责及时整理材料采购入库单据，月末提交总账会计进行账务处理。
10.完成财务经理安排的其他工作。
工资会计的工作职责
1.负责每月及时从人事部、车间管理部、物流部及相关部门获取相关信息，每月按时核算公司员工工资。要求每月20日前完成上月工资表的编制。
2.负责办理离职人员的工资结算。
3.及时查看人事部门提供的员工考勤记录和加班记录，要求相关人员配合。
4.保留公司领导对员工调薪的指示。
5.按月清理已计算但未领取的工资，以便出纳办理相关手续并移交总账。
6、完成财务经理安排的其他工作。
出纳的工作职责
1.负责管理公司的日常储备现金。遵守公司资金管理办法及其他相关制度，做到每日现金结算。并应每日核对现金，确保帐证相符，及时核对并纠正错误。
2.负责公司日常现金收付业务。每天及时登记现金日记账，检查现金支付单据是否符合有关规定，包括检查报销手续、发票单据、金额是否准确，临时借款的用途、使用期限、报销期限等。
3.负责管理公司银行存款账户，处理银行付款。每月按时去银行拿银行对账单，和银行账户核对。如有差异，及时编制银行余额调节表。
4.严格审核临时借款的用途、报销控制的使用限额和报销期限。
5.负责保管和整理公司资金收付的相关单据，并及时交给总账助理进行账务处理。
6.负责公司资金预算，按时编制公司资金使用报告并提交给相关领导。
7、负责公司的薪资。
8.完成财务经理安排的其他工作。
财务人员无论是升职还是空健康，意味着的不仅仅是鲜花和掌声、权力和荣耀、高位和高薪，还有荆棘、挑战和困难。
每一个即将走上管理者岗位的财务人员，都应该在内心深处不断审视自己。当有一天机会摆在我面前，我能胜任吗？
本文来源:财务经理论坛，由CFO的视野观点发布。
