各位纳税人注意了,2021年全国税收调查开始了!税收调查是财政部和国家税务总局共同部署的服务税制改革、加强财税管理的一项重要基础工作。税收调查数据将为税收政策的调整和制定提供重要的数据支持。
税务调查企业由中华人民共和国财政部和国家税务总局选定。被选定参加调查的企业将由主管税务机关通知。请真实、完整、准确地填写调查表。感谢您的积极配合!
为了帮助你顺利填写问卷,神水小微准备了这份快速填写指南,请查收!
需要注意的事项
01
今年的变化:
(1)信息表中增加“是否为小型微利企业”、“是否为高新技术企业”、“是否为高新技术中小企业”等指标。
(2)在企业表“增值税”指标中增加27行“本年实际抵扣”,填写增值税抵扣情况。
(3)调整企业表中“土地增值税”指标,分别填写“新建房屋”和“旧房屋”,计算纳税指标。
(4)以2019年年中为基数,调整增值税税率(16%-13%;10%-9%),调整部分指标名称。
02
税务调查需要填写四种表格,包括信息表、调查表、企业表和商品及服务表。注意,以上语句要依次填写,每项指标都要按照填表说明的要求完整准确地填写。
03
调查年度要求:企业表和商品劳务表应填写调查年度1月1日至12月31日发生的年度应付、已付及其他累计数据。表中的开始和结束是指调查年度的开始和结束数据。滞纳金和罚款统一填写企业表“本年缴纳各项税费滞纳金和罚款”第199栏。
04
数量单位要求:税务调查报告货币金额为1000元,油、气、电消耗指标分别为吨、立方米、万千瓦时。此外,除车船税、房产税、土地使用税、印花税相关指标保留小数点后一位外,其余均不保留。
05
除独立核算的非法人企业外,所有被调查企业必须填写以下指标:营业收入、年初资产数、年末资产数、年初从业人数、年末从业人数。
06总行上报要求:
1.总公司单独纳入调查:根据合并的税务和财务数据报告。
2.当总机构和分支机构同时纳入调查范围时,总机构的企业所得税指标、财务及其他成本指标按合并报表填报,其他税收指标按同级机构的缴纳情况填报。分支机构只需填写本级(含三级机构)缴纳的增值税、消费税、当地缴纳的地税指标、分摊的企业所得税等税务数据。(如果三级机构也纳入调查范围,二级分行应确保纳入调查范围的三级机构上报的数据不重复。)
07
如遇举报等业务问题,请咨询12366服务热线;如遇软件下载安装等应用问题,可联系对口电子申报服务公司电话咨询。
操作指南
上下滑动以查看更多图片。
登录电子税务局
一个
填写2020年全国税收调查表,纳税人需要登录电子税务局,点击税收调查录入菜单,进入税收调查填写界面。
具体步骤如下:
1.进入上海税务局。
访问http://shanghai.chinatax.gov.cn,进入中华人民共和国国家税务总局上海市税务局网站。
2.点击我要交税。
3.进入电子税务局页面,也可以直接访问电子税务局https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/。
4.单击登录按钮。
5.弹出登录窗口进行登录。
6.切换至我要缴税标签页,并点选纳税申报与支付。
7.点击辅助信息报表,选择第三项”税务调查”,点击进入。
选择一项任务
二
进入在线直接报告系统后,将显示以下页面:
点击进入税务调查任务,如2020国税调查。出现类似如下的界面,点击“在线填写”:
记录数据
3.1下载并安装填充插件。
点击【在线填写】,认真填写数据。
注:互联网直报系统默认支持IE浏览器。
如果是第一次使用本系统或者报表插件需要升级,系统会自动提示您下载安装插件。IE会弹出询问对话框,确认是否安装。请点击“允许”、“安装”等选项(不同版本的IE可能会有不同的提示)。
3.2数据录入3.2数据输入
在线插件安装成功后,系统会从服务器下载报表任务,并在IE窗口打开报表任务。
双击鼠标,表格元素中会出现闪烁的输入提示。这时候可以直接用键盘输入数据;但是,如果表格元素本身有数据,新输入的数据将覆盖原来的数据。
填写数据时,用户单击页面底部的报告选项卡来切换报告。
右键单击报告标签,打开以下菜单,选择报告标签的显示模式。
注意:再次修改录入已提交数据时,如果当前数据已被上级锁定,则在线填报时会出现如下提示,用户不能再修改数据。这时候就需要联系税务机关解锁了。
3.3读入采集和管理数据
在打开申报单时,当企业已经正常申报(在征管系统中)时,系统会初始化一些税务调查任务指标到申报界面,供企业参考。企业可根据实际业务,对已取指标进行确认和调整,并填写其他指标。
在填报过程中,点击“读入征管数据”按钮,将征管指标值刷新到填报界面。
计算数据
四
数据填好后,建议先计算数据再复习。单击“计算”以计算报表中带有对角线阴影的公式表元素。点击下拉菜单中的〖全部计算〗按钮,计算整套报表,点击〖计算当前报表〗按钮,计算当前报表中的公式表元素,如下图所示:
审计数据
5.1查看当前表格
如果输入或修改了报告,请单击查看当前报告。
系统会在报表的下方显示一个错误信息窗口,列出错误信息,每个错误信息由报表编码和对应的审计提示信息组成,如下图所示:
选择一条错误信息点击,相关的数据行将变为红色(或黄色);根据提示信息修改相关数据,修改后再进行计算和审核。
5.2货物和劳务清单的审核
货劳表是一个固定行数的报表,其审计不同于固定行列数据的基本表。输入一行数据后,如果该行数据不符合审批关系,则该行数据会被划一条红线,表示该行数据未通过审批。如下图所示。
选中未审核的数据行的任意单元格,单击鼠标右键,选择菜单中的“审核当前行”,系统会在审核窗口显示审核提示信息。根据提示信息修改数据。
5.3检查所有表格
在提交数据之前,有必要在提交数据之前确认所有的报告都被正确地审核。请点击工具栏上的
在表内审计和表间审计中对所有报表进行审计,审计结果如下图所示:
当选定审计结果列表中的一个项目被选中时,与该项目相关的表元素(与错误相关的表元素)将以红色(或黄色)突出显示,便于用户定位和修改。
双击审核结果列表中的项目,查看当前错误信息对应的审核公式。
如果审核公式允许您填写审核说明,双击审核结果,会出现类似上面的界面。根据审核提示修改相应的数据。如果根据实际情况填写的数据无法通过审核,可以填写上图中的“填写说明”。
单击【表内表间审计】,所有结果核实后,系统会给出如下提示,要求您上报数据。
报告的数据
六
所有报表审核通过后,点击菜单栏上的提交,将数据上报给服务器。
如果在报告中发现网络连接中断,请选择【保存】按钮旁边的下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】,将数据保存到本地磁盘;网络连接正常后,选择加载本地数据,加载保存在磁盘中的数据并再次上报。
注:为保证填报效率和数据安全,建议企业在填报过程中保存数据,如“将数据保存到服务器”。
以上是企业税务调查申报的全过程。特别提醒:对于企业用户来说,成功完成“上报”操作就是一个完整的数据上报标志。如果用户修改提交的数据,需要再次点击“提交”。
报告常见问题的企业
如何向货物和人工表中添加行
选择商品劳务表中已填写数据行的任意表元素,右键选择增加变长表数据行,如下图所示。
如何删除货物和人工表中的行
在工货表中选择要删除的数据行中的任意一个表元素,单击右键,选择删除变长表数据行。
无法填写计算列。
灰色阴影的表元素是计算表元素,不需要填写。点击上面的【计算】按钮,自动带出数字。
保存时提示“用户名和密码错误”。
操作可能已经超时,建议先备份数据,然后重新登录,再重新加载备份的数据。
1.点击【保存】->【保存到本地磁盘】,选择保存路径,数据将以NDT格式保存为文件。
2.再次登录系统
3.单击[保存]>加载本地数据],然后选择刚刚保存的NDT格式的文件。
此时,再次点击【保存】,系统会提示您保存数据成功。
如何填写企业生产经营调查表
问卷是单项选择题或多项选择题。请根据实际情况和客观感受选择相应的选项。
填写完毕后,点击【保存】。